1. Einkünfte aus Leibrentenversicherung

1.1. Renten

Leibrenten sind periodisch wiederkehrende Leistungen, die auf das Leben eines oder mehrerer Berechtigten gestellt sind. Die Rentenberechtigung kann bis zum Ableben oder während bestimmter Zeit (temporäre Leibrente) bestehen, jedoch immer unter der Voraussetzung, dass der Berechtigte lebt.

Der Gesetzgeber ist bei Leibrenten davon ausgegangen, dass ein Teil der Rente eine Rückzahlung der vom Versicherten eingebrachten Mittel darstellt, ohne dass diese zu einem früheren Zeitpunkt vollständig von den Einkünften abgezogen werden konnten. Diesem Umstand wird mit der reduzierten Besteuerung von Leibrenten zu 40 % nach § 24 Absatz 3 StG und Artikel 22 Absatz 3 DBG Rechnung getragen.

Aufgrund dieser pauschalierten Lösung sind für die Versicherten sämtliche Rentenleistungen zu 40 % einkommenssteuerpflichtig, ungeachtet dessen, wie lange eine Rente bezogen bzw. ob und wann die Einlage aufgebraucht wird.

1.2. Rückkauf einer Leibrente

1.2.1. Staats- und Gemeindesteuern

Der Rückkauf einer Leibrente ist ebenfalls nach § 24 Absatz 3 StG grundsätzlich als Einkommen steuerbar.

Bei den Staats- und Gemeindesteuern wird beim Rückkauf einer Leibrentenversicherung während der Aufschubszeit lediglich die Differenz zwischen den Prämien und der Kapitalleistung als Kapitalertrag zusammen mit dem übrigen Einkommen besteuert, sofern der Pflichtige dafür den Nachweis erbringt. Eine Besteuerung zum Rentensatz ist in diesem Fall ausgeschlossen, da es sich um eine Einmalverzinsung handelt.

Bei fehlendem Nachweis oder beim Rückkauf einer laufenden Leibrente wird diese dagegen zu 40 % gesondert als Kapitalleistung aus Vorsorge nach § 39 StG besteuert.

1.2.2. Direkte Bundessteuern

Gemäss bundesgerichtlicher Rechtsprechung wird bei der direkten Bundessteuer beim Rückkauf einer Leibrente während der Aufschubszeit unterschieden, ob es sich um eine Kapitalleistung mit oder ohne Vorsorgecharakter handelt.

Beträgt die Vertragsdauer zum Zeitpunkt des Rückkaufs weniger als 5 Jahre und ist nicht mit einem vorzeitigen Tod des Versicherungsnehmers zu rechnen, handelt es sich um eine Kapitalleistung ohne Vorsorgecharakter, welche faktisch einer Zeitrente nahekommt. Diesfalls wird die Ertragskomponente (Differenz zwischen den Prämien und der Kapitalleistung) zu 100 % als Ertrag aus beweglichem Vermögen im Sinne von Artikel 20 Absatz 1 DBG besteuert. Eine Besteuerung zum Rentensatz ist ausgeschlossen, da es sich um eine Einmalverzinsung handelt.

Bei Vertragsdauer von fünf und mehr Jahren zum Zeitpunkt des Rückkaufs wird von einer Kapitalleistung mit Vorsorgecharakter ausgegangen. Es erfolgt eine gesonderte Besteuerung von 40 % der Rückkaufssumme als Kapitalleistung aus Vorsorge nach Artikel 38 DBG.

Beim Rückkauf einer laufenden Leibrente erfolgt dagegen in jedem Fall eine gesonderte Besteuerung von 40 % der Rückkaufssumme als Kapitalleistung aus Vorsorge nach Artikel 38 DBG.

1.3. Kauf einer Leibrente anstelle einer Kapitalauszahlung

Je nach Versicherungsvertrag besteht für den Versicherten bei kapitalbildenden Lebensversicherungen die Möglichkeit, anstelle der Kapitalauszahlung bei Ablauf eine lebenslang zahlbare Rente zu verlangen. Dabei handelt es sich steuerrechtlich um den Kauf einer Leibrente. In einem solchen Fall sind die ausbezahlten Renten ebenfalls zum Leibrentensatz steuerbar.

1.4. Kapitalleistung infolge Tod

1.4.1. Allgemeines

Die Frage, ob eine Vorsorge- oder Versicherungsleistung der Einkommenssteuer unterliegt, ist unabhängig von einer allfällig vorhandenen Begünstigtenklausel zu beurteilen.

Gemäss einem Bundesgerichtsentscheid würde die Befreiung der Rückgewährsleistung einer Leibrentenversicherung im Todesfall von der Einkommenssteuer zu einer vom Gesetz nicht vorgesehenen Privilegierung solcher Versicherungen führen. Auch im Todesfall des Versicherungsnehmers untersteht die Rückgewährsleistung daher zu 40 % der Einkommenssteuer. Steuersubjekt ist der oder die Begünstigte bzw. die Erben. Dabei erfolgt eine gesonderte Besteuerung als Kapitalleistung infolge Tod nach § 39 StG bzw. Artikel 38 DBG. Das Besteuerungsrecht steht dem Wohnsitzkanton der leistungsempfangenden Person zu.

Bei den restlichen 60 % der Rückgewährsleistung handelt es sich nach der pauschalisierenden Sichtweise (vgl. Ziff. 1) um die Rückzahlung des vom Verstorbenen als Einlage geleisteten und noch nicht aufgebrauchten Kapitals. Im Sinne des Doppelbesteuerungsrechts ist sie damit der Erbschaft zuzuordnen, ungeachtet dessen, ob im Versicherungsvertrag eine Begünstigtenklausel enthalten ist. Dies bedeutet, dass dieser Anteil der Rückgewährsleistung dem Kanton des letzten Wohnsitzes des Erblassers zur Besteuerung zugewiesen wird. Sofern sich der letzte Wohnsitz des Erblassers im Kanton Thurgau befand, unterliegt dieser Betrag gemäss § 5 EStG der Erbschaftssteuer.

1.4.2. Rückgewährsleistung an versicherungsvertraglich Begünstigte

Die im Versicherungsvertrag bezeichneten begünstigten Personen haben ein direktes Recht auf die Rückgewährsleistung. Die begünstigte Person muss die zugeflossene Rückgewährsleistung zu 40 % als Einkommen in ihrem Wohnsitzkanton versteuern.

Für die restlichen 60 % der Rückgewährsleistung hat die begünstigte Person allenfalls im letzten Wohnsitzkanton des Erblassers eine Erbschaftssteuer zu entrichten.

1.4.3. Rückgewährsleistungen ohne Begünstigung

Fehlt im Versicherungsvertrag die Begünstigungsklausel, unterliegen die Erben gemäss ihrer Erbanteile mit 40 % der Rückgewährsleistung der Einkommenssteuer. Die restlichen 60 % der Rückgewährsleistung fallen in den Nachlass und unterliegen der Erbschaftssteuer am letzten Wohnsitz des Erblassers.

1.5. Abzug der bezahlten Leibrenten

Der Entrichter einer Leibrente kann gemäss § 34 Absatz 1 Ziffer 4 StG bzw. Artikel 33 Absatz lit. b DBG 40 % der von ihm bezahlten Leibrenten von den Einkünften abziehen.

Der Steuerpflichtige muss den Umfang der Leistungen genau bezeichnen unter Angabe des Namens und der Adresse des Empfängers bzw. der Empfängerin. Diese Angaben sind der Steuererklärung beizulegen.

1.6. Entschädigungen gemäss Artikel 124 ZGB

In der Regel erfolgt im Scheidungsfall eine hälftige Aufteilung der während der Ehe erworbenen BVG-Austrittsleistung (Art. 122 ZGB). Ist bei einem oder beiden Ehegatten ein Vorsorgefall bereits eingetreten oder ist aus anderen Gründen eine solche Aufteilung nicht möglich, kommt Artikel 124 ZGB zur Anwendung. Diesfalls wird anstelle der hälftigen Aufteilung eine angemessene Entschädigung festgelegt.

Werden solche Entschädigungen nach Artikel 124 Absatz 1 ZGB in Rentenform erbracht, sind diese steuerlich den Leibrenten gleichgestellt. Dies weil die empfangende Person das ihr güterrechtlich zustehende Vorsorgeguthaben als Gegenleistung für den Erwerb der Rente erbringt.

Bei der empfangenden Person erfolgt somit eine Besteuerung zu 40 % nach § 24 Absatz 3 StG bzw. Artikel 22 Absatz 3 DBG. Die leistende Person kann nach § 34 Absatz 1 Ziffer 4 StG bzw. Artikel 33 Absatz 1 lit. b DBG einen Abzug im Umfang von 40 % der ausgerichteten Rente geltend machen kann.

2. Einkünfte aus Zeitrenten

Keine Rente im steuerrechtlichen Sinn ist die sogenannte Zeitrente. Die Zeitrente ist nicht auf das Leben des Berechtigten gestellt. Sie besteht vielmehr in der periodischen, ratenweisen Rückzahlung eines verzinslichen Kapitals in gleichbleibenden Leistungen (sogenannte Annuitäten).

Die Zeitrente kann daher nicht voll als Einkommen besteuert werden. Die periodischen Leistungen, die in Kapitalquote (Kapitalverzehr) und Zinsquote (Kapitalertrag) zerfallen, sind nur im Umfang der Zinsquote auf der Grundlage von § 22 Ziffer 1 StG bzw. Artikel 20 Absatz 1 lit. a DBG als Einkommen steuerbar. Die Kapitalquote ist eine blosse Vermögensumlagerung und daher nicht zu den steuerbaren Einkünften zu rechnen.

3. Vermögensbesteuerung Leibrente und Zeitrente

Gemäss § 48 StG unterliegen Kapital- und aufgeschobene Rentenversicherungen mit ihrem Rückkaufswert der Vermögenssteuer (vgl. StP 43 Nr. 1). Somit unterliegen auch Leib- und Zeitrenten mit ihrem Rückkaufswert der Vermögenssteuer. Zum Rückkaufswert gehören grundsätzlich auch die aufgelaufenen Überschuss- und Gewinnanteile.

Flottenmanagement, Flottensteuerung oder Fuhrparkmanagement ist das Verwalten, Planen, Steuern und Kontrollieren von Fahrzeugflotten (Fuhrpark). Dabei werden Wegstrecken von Fahrzeugen (LKW, PKW, Schiff, Bahn), unter Einbeziehung bestimmter Einflussparameter, aufeinander abgestimmt und festgelegt. Probleme sollen von einem Flottenmanagement frühzeitig erkannt, behoben oder von vornherein umgangen werden.

Was ist Telematik?

Heute wird oft vom digitalen Flottenmanagement gesprochen, gemeint ist damit eine Software, die mit GPS-Systemen und rechnergestützten Auftragsvorschlägen, sowie digitalen Darstellungen, den Disponenten unterstützt. Entlastung der Disposition, optimierte Wegstreckenplanung und damit einhergehende Kostensenkungen sind Hauptziele des Flottenmanagement. Die Einsparmöglichkeiten, die für Ihr Unternehmen möglich sind, lassen sich mit Ihren Investitionsausgaben in kürzester Zeit gegenrechnen.

Das Funktionsprinzip in der Übersicht

Im Fahrzeug befindet sich eine Sende-/Empfangseinheit. Diese empfängt Signale von verschiedenen GPS-Navigationssatelliten und berechnet daraus die aktuelle Position und Geschwindigkeit des Fahrzeuges. Gleichzeitig versendet die mobile Einheit die berechnete Position und alle anderen Informationen aus dem Fahrzeug an einen zentralen Rechner.

 
 
Zur Datenübertragung wird hierbei das Mobilfunknetz genutzt. Über den Standard GPRS werden alle Daten zwischen mobiler Einheit und Server austauscht. Die vom Fahrzeug gesendeten Daten kann der Nutzer, z.B. der Disponent eines Transportunternehmens, über das Internet- Portal abrufen. Die Fahrzeugposition und der Streckenverlauf werden dabei auf einer Karte dargestellt.

Sehr attraktives Preis- / Leistungsverhältnis

Modul „Flotten Management Services“

Modul „Sicherheit Services“

Modul „All in One Services“

Flotten Services für alle Branchen

Transport und Lieferwesen

Güterbeförderung/Kurier
Behindertentransport
Carreiseunternehmen
Nutztiertransport

Bau und Konstruktion

Armierungen
Holzbau
Natursteinbearbeitung
Heiz- und Kühlsysteme
Fugendichtungen/Harzbeläge
Wand- und Bodenplattenbeläge

Verkauf und Herstellung

Warenhandel
Bäckerei
Blumengrosshandel
Bahntechnik
Getränkeherstellung
Lager- und Fördertechnik

Service und Wartung

Kopierservice
Autovermietung
Storenservice
Wäscherei
Schadensanierungen
Kanaltechnik

Die diversen Informationen und Möglichkeiten, welche die Flotten Services bieten, können auch der Branche Transportversicherung, im Besonderen für die Sparten Frachtführerhaftpflicht und Werkverkehr von grossem Nutzen sein. Fragen Sie nach einem Angebot

Kapitalanlage mit Index-Strategie

Mit Helvetia Value Trend investieren Sie in eine kapitalbildende Versicherung der Säule 3b mit attraktiven Garantien und zusätzlichen Gewinnaussichten. Das Anlageprodukt mit höheren garantierten Leistungen entspricht Ihrem Bedürfnis nach einer sicheren Kapitalanlage. Dank einer Index-Strategie profitieren Sie zusätzlich vom Gewinnpotenzial der weltweit wichtigsten Märkte.
 
 

Dank garantierter Leistungen der Helvetia und einer Laufzeit von 10 Jahren kann Helvetia Value Trend hervorragend als Kapitalanlage und im Wiederanlagegeschäft eingesetzt werden.

Die wichtigsten Vorteile für Sie:

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Zudem profitieren Sie mit Helvetia Value Trend noch vom höheren technischen Zinssatz von 1.75%.

Garantierte Verzinsung, ertragreiches Wachstum

«Helvetia Value Trend» ist eine kapitalbildende Versicherung der freien Vorsorge (Säule 3b). Das Produkt hat eine feste Laufzeit von zehn Jahren  und wird mit einer Einmaleinlage ab 10’000 Franken finanziert. Damit die eidgenössische Stempelsteuer Ihre Kapitalanlage
nicht schmälert, übernimmt die Helvetia für Sie diese Abgabe. Sie profitieren somit von höheren Leistungen im Todesfall und beim Ablauf der Versicherung.

Ihr Vorteil bei der Sicherheit

Mit Helvetia Value Trend geniessen Sie vollen Kapitalschutz. Die vertraglich vereinbarten Versicherungssummen sind jederzeit garantiert.

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Zusätzlich zur vertraglich garantierten Leistung partizipieren Sie mit Helvetia Value Trend über eine Index-Strategie am Gewinnpotenzial der weltweit wichtigsten Märkte (Aktien, Zukunftsmärkte, Rohstoffe, Obligationen, Geldmarkt). Während der letzten zehn Jahre hat diese Strategie trotz Finanzkrise eine solide Performance von 4.2% p.a. erreicht. Da die Wertentwicklung nach oben nicht begrenzt ist, haben Sie beste Chancen auf eine lukrative Zusatzrendite.

Ihr Vorteil bei Begünstigungen

Bei Helvetia Value Trend bestimmen Sie selbst, wen Sie begünstigen wollen. Angehörige, Personen Ihrer Wahl sowie weitere finanzielle Verpflichtungen lassen sich so berücksichtigen. Dank erb- und konkursrechtlicher Privilegien sind diese gesichert.

Ihr Vorteil beim Steuern sparen

Als Anlage der Säule 3b ist während der ganzen Laufzeit nur der Rückkaufswert der Versicherung als Vermögen zu versteuern. Wer darüber hinaus beim Abschluss mindestens 50 Jahre alt ist, kann von weiteren attraktiven Steuerprivilegien profitieren. Die Auszahlung bei Ablauf ist dann beim Bund und den meisten Kantonen von der Einkommenssteuer befreit, vorausgesetzt:

◾ der Versicherungsnehmer hat bei der Auszahlung das 60. Altersjahr vollendet und
◾ der Vertrag ist vor Vollendung des 66. Lebensjahres zustande gekommen und
◾ die Auszahlung erfolgt nach mindestens 5-jähriger Laufzeit und
◾ der Versicherungsnehmer und die versicherte Person sind identisch.

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Mit einer einmaligen Investition ab CHF 10’000.00 sind Sie bereits dabei. Nutzen Sie Ihre Chance und profitieren Sie von mehr Sicherheit und mehr Gewinn. Helvetia Value Trend erhalten Sie längstens bis zum 27.06.2012 und nur bis zu einem Prämienvolumen von maximal CHF 75 Millionen.Das neue Tranchenprodukt ist bei den Vertriebspartnern der Helvetia erhältlich.

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Regelmässiges Einkommen mit Renditechance

Swiss Life Champion Timeplan ist ein Auszahlungsplan mit garantierten monatlichen Auszahlungen. Es ist für Sie die richtige Wahl, wenn Sie mit einem garantierten monatlichen Zusatzeinkommen Ihren finanziellen Spielraum erhöhen und dabei von den Renditechancen an den Kapitalmärkten profitieren möchten.
 
Garantierte monatliche Auszahlungen: Swiss Life garantiert Ihnen vertraglich die Höhe der Auszahlungen – auch bei ungünstiger Entwicklung der Anlagen. Damit vergrössern Sie Ihren finanziellen Spielraum und erhöhen Ihr Monatsbudget um einen Betrag, mit dem Sie lange im Voraus fix rechnen können.
 
Möglichkeit einer bleibenden Erhöhung: Swiss Life investiert Ihr Geld in ein Fondsportfolio mit Renditechancen – woraus sich für Sie die Möglichkeit einer Erhöhung der monatlichen Auszahlungen ergibt. Die erhöhten Auszahlungen garantieren wir Ihnen erneut – für die ganze verbleibende Vertragsdauer.
 
Sofortiger oder späterer Auszahlungsbeginn: Sie können zwischen einem sofortigen und einem späteren Auszahlungsbeginn wählen. Auch bei der Vertragsdauer haben Sie die Wahl
 
Jederzeit 100% Liquidität:Sie können jederzeit einen Teil des Fondsvermögens beziehen. Oder den Gesamtbetrag des aktuellen Fondsvermögens, womit sich der Vertrag auflöst.
 

Das Funktionsprinzip

Der Tages-Anzeiger hat einen Artikel über Auszahlungspläne veröffentlicht

 
Auszüge aus dem Artikel vom 26.01.2012

“Im Prinzip sind Auszahlungspläne einfach zu verstehen. Nachdem der Kunde einen Betrag überwiesen hat garantiert der Anbieter, dass das Kapital mindestens zurückbezahlt wird.”
 
“Die Standardpläne von Axa Winterthur, Baloise, Swiss Canto und Swiss Life sehen zudem vor, dass das Kapital in Anlagefonds investiert wird. Damit werden die Leistungen vom Gang der Finanzmärkte unabhängig. Gewinne, die bei einer günstigen Börse anfallen, werden regelmässig in höhere Ausschüttungen umgemünzt. Die Anbieter garantieren, dass eine Auszahlung nie unter das Vorjahresniveau fällt. Damit weiss ein Kunde immer, womit er in Zukunft mindestens rechnen kann.”
 
“Der Schutz vor Verlusten, die Chance auf eine Rendite und die grosse Planbarkeit: Diese Merkmale sprechen vor allem Selbständigerwerbende ohne Berufsvorsorge an. Zum Zielpublikum gehören auch Personen, die vor dem Pensionierungsalter aus dem Berufsleben ausgeschieden sind und ohne PK-Rente auskommen müssen.”
 

Vorteil Swiss Life Champion Timeplan: Höchstmögliche Flexibilität!

Der fondsgebundene Auszahlungsplan kann sowohl mit einem sofortigen, wie auch mit einem um ein bis 10 Jahre verzögerten Auszahlungsbeginn angeboten werden. Die Auszahlungsphase ist bei der sofortbeginnenden Variante zwischen 10 und 25 Jahren wählbar. Bei Verträgen mit aufgeschobenem Auszahlungsbeginn ist eine Auszahlungsdauer von 5 bis 24 Jahren möglich. Die Aufschubsdauer kann während der Laufzeit verkürzt oder verlängert werden.

 
“Ferner sind Auszahlungspläne für 3a-Sparer gedacht, die sich ihr Guthaben mit Hilfe eines Plans quasi in Raten auszahlen lassen wollen. Wer einer Pensionskasse angehört, kann die lebenslange BVG-Rente mit der zeitlich begrenzten Leistung eines Auszahlungsplans kombinieren. Auf diese Art verfügen Senioren zu Beginn des Ruhestands, wenn sie noch aktiv sind und sich etwas leisten wollen, über zwei Einnahmequellen. Auszahlungspläne können auch bei der Erbschaftsplanung helfen, indem die Prämie mit einem Teilbezug aus der Pensionskasse finanziert wird. Im Todesfall gelangt das Restguthaben des Plans in die Erbmasse, so dass die Begünstigten entscheiden können, ob sie mit den vorgesehenen Ratenzahlungen weiterfahren oder das übriggebliebene Kapital auf einmal beziehen wollen.”
“Steuerlich werden Auszahlungspläne wie Obligationen behandelt. Das bedeutet, dass alle Überschüsse (also alle Leistungen, die die Prämie übersteigen) als Einkommen versteuert werden.”

Vorteil Swiss Life Champion Timeplan: Keine Verrechnungssteuer!

Der Auszahlungsplan Swiss Life Champion Timeplan ist ein Produkt der Swiss Life (Liechtenstein) AG. Deshalb werden keine Verrechnungssteuern erhoben. Die Sicherheit der Kundenansprüche entspricht dem schweizerischen Standard.

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Obligatorische Erdbebenversicherung

Die Schweiz ist gegen die finanziellen Folgen von Naturgefahren gewappnet: Gegen Stürme, Hagel, Lawinen, Überschwemmungen, Steinschläge oder Hochwasser gibt es landesweit einen obligatorischen Versicherungsschutz. Nur gegen Erdbeben, die Naturgefahr mit dem grössten Zerstörungspotenzial, fehlt ein solcher flächendeckender Schutz. Dies will nun ein parlamentarischer Vorstoss ändern: Er verlangt die Einführung einer obligatorischen Erdbebenversicherung von Gebäuden in der Schweiz. Damit wären nach einem Erdbeben rasch die finanziellen Mittel vorhanden, um den Wiederaufbau in Angriff zu nehmen.

Ausgangslage

Die Motion «Obligatorische Erdbebenversicherung» des Ständerates Jean-René Fournier verlangt die Einführung einer obligatorischen Erdbebenversicherung mit einheitlichen Prämien in der ganzen Schweiz.

Der Ständerat hat die Motion in der Herbstsession 2011 gutgeheissen. Am 14. März 2012 wird der Nationalrat über die Motion entscheiden. Die Kommission für Umwelt, Raumplanung und Energie (Urek) des Nationalrates empfiehlt dem Nationalrat, die Motion abzulehnen.

Position des SVV

Der SVV unterstützt die Motion zur Einführung einer obligatorischen Erdbebenversicherung.

Erdbeben treten in der Schweiz selten auf, stellen aber aufgrund der dichten Besiedlung und der hohen Wertekonzentration die Naturgefahr mit dem grössten Zerstörungspotenzial dar. Erdbeben sind die einzige Naturgefahr, welche in der Schweiz nicht gesetzlich geregelt ist. Eine Mehrheit der Hauseigentümer ist der Meinung, ihr Gebäude sei schon heute gegen Erdbeben versichert, ähnlich wie im Falle einer Überschwemmung. Dies trifft aber nicht zu.

Weil die meisten Gebäude in der Schweiz nicht gegen Erdbebenschäden versichert sind, bestehen heute gravierende Deckungslücken. Die Bewältigung eines Erdbebens erfordert die vorgängig festgelegte Zusammenarbeit und Lastenteilung zwischen Privaten, Unternehmen und der öffentlichen Hand. Die öffentliche Hand soll sich auf die Wiederherstellung der Infrastruktur konzentrieren, während die Privaten und Unternehmen die Wiederherstellung ihrer Gebäude anpacken sollen. Nur mit einem angemessenen Versicherungsschutz durch die Privatassekuranz und die kantonalen Gebäudeversicherungen würden bei einem Erdbeben rasch die finanziellen Mittel für Private und Unternehmen zur Verfügung stehen, um diesen Wiederaufbau in Angriff zu nehmen.

Eine landesweite Erdbebenversicherung kann rasch eingeführt werden. Eine Verfassungsänderung ist dazu nicht nötig. Bereits heute haben wir in der Schweiz eine lückenlose Abdeckung für die Versicherung von Elementargefahren, ohne dass dafür eine Bundeskompetenz nötig wäre. In den Kantonen mit kantonaler Gebäudeversicherung ist diese Deckung in kantonalen Gesetzen geregelt, in den Kantonen mit privater Gebäudeversicherung findet sich die Regelung im Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) und in der Aufsichtsverordnung (AVO).

Eine obligatorische Erdbebenversicherung würde zudem die beträchtliche Exponierung in den Hypothekarportefeuilles von Banken vermindern. Denn Liegenschaften sind heute gegen alle Naturkatastrophen, ausser gegen Erdbeben, versichert. Mit der Schliessung dieser Lücke würde die Risikoexposition vermindert.

Beratung in der Frühjahrssession

Der Nationalrat berät am Mittwoch, 14. März 2012 über die Einführung einer obligatorischen Erdbebenversicherung.

(Bericht von: Schweizerischer Versicherungsverband SVV)

Die Karte zeigt auf, in welchen Gebieten mit grossen Schäden aufgrund von Erdbeben zu rechnen ist. Das Schadenrisiko setzt sich zusammen aus der seismischen Gefährdung, der Bodenbeschaffenheit, der Wertekonzentration und der Bauweise der Gebäude.

Das Erdbeben vom Samstagabend hat die Diskussion um eine obligatorische, schweizweite Erdbebenversicherung wiederbelebt. Der Nationalrat befasst sich im Frühling mit zwei Vorstössen.

Obwohl Erdbeben die Naturgefahr mit dem grössten Zerstörungspotenzial sind, fehlt in der Schweiz ein landesweiter, obligatorischer Versicherungsschutz. Weil die meisten Gebäude in der Schweiz nicht gegen Erdbebenschäden versichert sind, bestehen gravierende Deckungslücken.

Ein aktueller parlamentarischer Vorstoss verlangt die Einführung einer obligatorischen Erdbebenversicherung von Gebäuden in der Schweiz. (Schweizerischer Versicherungsverband SVV)

Der Schweizerische Versicherungsverband (SVV) befürwortet eine flächendeckende Erdbebenversicherung in der Schweiz. Denn nur mit einem angemessenen Versicherungsschutz stehen nach einem Erdbeben rasch die finanziellen Mittel zur Verfügung, um den Wiederaufbau in Angriff zu nehmen. Ausserdem könnten die Schweizer Privatversicherer mit ihren bewährten Schadenorganisationen einen wesentlichen Beitrag zur raschen Schadenbehebung leisten.

Versicherungsbroker Schweiz bietet eine Gebäudeversicherung mit Erdbebendeckung an

Alles auf einen Blick:

Keine Höchsthaftungslimite

Die Minimalprämie beträgt CHF 300 pro Gebäude

Als Erdbeben gelten plötzliche Erschütterungen der festen Erde, die Ihre natürliche Ursache in einem unterirdischen Herd haben.

Im Zweifelsfall entscheidet der Schweizerische Erdbebendienst, ob es sich um ein Erdbeben handelt.” (keine Stärke-Bedingung)

Alle Erdbeben, die innerhalb von 168 Stunden nach der ersten schadenverursachenden Erschütterung auftreten, bilden ein Schadenereignis.

Gedeckt sind alle Schadenereignisse, deren Beginn in die Vertragsperiode fällt.

Für allfällige Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

Kaum eine Technologie entwickelt sich so dynamisch wie die Informatik. Dieses Geschäftsfeld lebt von schnellen Veränderungen – und die bringen immer neue Anforderungen an die Sicherheit mit sich. Hier gilt es zeitnah zu handeln und auch das Sicherheitsmanagement flexibel anzupassen.

Wann greift eine IT-Haftpflichtversicherung?

Der Hintergrund dieser Frage: Es gibt die Schadenfälle, die nicht eine einzelne vorhersehbare Ursache haben, sondern durch eine unglückliche Verkettung mehrerer Faktoren zustande kommen. Die Auslegung von schwammig formulierten Zusatzklauseln in der IT-Haftpflichtversicherung kann im (Unglücks-)Fall über die weitere Existenz eines Betriebes entscheiden. Denn nicht jede IT-Haftpflichtversicherung bietet die Absicherung, die man erwartet.

Top Vorteile für IT Firmen

• Eigener Schadendienst mit spezialisierten Rechtsanwälten
• Finanzieller Schutz vor kostspieligen Schadenersatzforderungen Dritter
• Abwehr unberechtigter Ansprüche und der daraus resultierenden Kosten>
• Umfassender Versicherungsschutz dank breiter Grunddeckung
• Prämienfreie Vorrisikoversicherung
• Über 30-jährige Erfahrung

Ausgedehnter Versicherungsumfang

Der Risikoumschrieb der Haftpflichtversicherung für IT Unternehmen ist offen gehalten und umfasst generell die Haftpflicht der Versicherten aus der beruflichen/betrieblichen Tätigkeit. So ist unter anderem folgendes standardmässig versichert:

• Analyse, Beratung, Schulung, Teilnahme an Projekten und deren Leitung, Begutachtung, Sachverständigen-Tätigkeit;
• Planung, Entwicklung, Erstellung, Anpassung, Modifizierung, Implementierung, Installation, Integration, Konfiguration, Lizenzabgabe, Pflege und/oder Wartung von Software und/oder Softwaresystemen;
• Vertrieb, Handel, Abgabe von fremdhergestellter Software;
• Content-, Host-, Internet-Service-, Access-Providing;
• Webdesign, -pflege und -administration;
• Domain Service, Domainnamen Verwaltung;
• Planung, Entwicklung, Herstellung, Anpassung, Modifizierung, Implementierung, Installation, Integration, Konfiguration und Wartung von Netzwerksystemen;
• Erhebung, Erfassung, Verarbeitung und/oder anderweitige Nutzung von Daten und/oder Informationen für Dritte;
• Betrieb, Überlassung und Wartung eines Datenverarbeitungssystems (Rechen- und Daten-Center) und Application Service Providing;
• Telekommunikationsdienstleistungen;
• Vertrieb, Handel, Abgabe, Installation,

Unabhängig davon welche IT Dienstleistungen die Versicherten erbringen oder nach welchen Gesetzesbestimmungen sie haftpflichtig werden, mit dieser Haftpflichtversicherung für IT Unternehmen sind sie immer richtig versichert. Dabei beginnt der Versicherungsschutz mit dem Abschluss der Arbeiten ohne Karenzfrist und ohne erhöhtem Selbstbehalt für Neuentwicklungen. Bereits vor Abschluss der Arbeiten sind Haftpflichtansprüche wegen Datenlöschung oder Beeinträchtigung der Datenordnung versichert.

Umfassende Leistungen

• Entschädigung berechtigter Ansprüche
• Abwehr unberechtigter Ansprüche
• Übernahme von Zinsen, Schadenminderungs-, Expertisen-, Anwalts-, Gerichts-, Vermittlungs-, Schadenverhütungs- und weiterer Kosten
• Rechtsschutz im Straf- oder Verwaltungsverfahren
• Deckung von Schäden an gemieteten/geleasten Büroräumlichkeiten, Schäden aus Schlüsselverlust sowie Privathaftpflicht auf Geschäftsreisen und weiteren Nebenrisiken
• Automatische Vorrisikoversicherung

Top Info

Im Dienstleistungssektor wird es sich in aller Regel um Vermögensschäden handeln, für welche Beauftragte aufgrund von mangelhafter Erfüllung der vertraglichen Verpflichtungen einzustehen haben. In der IT-Branche kommt erschwerend hinzu, dass je nach der zu erbringenden Dienstleistung unterschiedliche Gesetzesartikel Anwendung finden und damit verbunden eine unterschiedliche Haftung zum Tragen kommt. So unterliegt zum Beispiel die Entwicklung eines Programms Werkvertragsrecht, die Lizenzierung eines Softwarepakets, dessen Installation und Parametrisierung sowie die Übernahme der Daten des alten Systems dem Lizenz-, dem Kauf- und dem Werkvertrag.
 
Unabhängig auf welche Gesetzesbestimmungen eine Haftpflicht gründet, mit der IT-Haftpflichtversicherung wird umfassender Versicherungsschutz bereitgestellt.

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Dabei sind Haftpflichtansprüche wegen Vermögens-, Personen- und Sachschäden versichert

Betriebsrisiko: Gefahren aus Tätigkeit oder Unterlassungen durch betriebliche/berufliche Vorgänge
Produktrisiko: Gefahren aus Produktherstellung, -lieferung und –handel
Anlagerisiko: Gefahren aus Eigentum und Besitz von Grundstücken, Gebäuden oder Anlagen
Umweltrisiko: Gefahren aus Anlage-, Betriebs- und Produktrisiko für die Umwelt
 

Typische Schadenfälle

Einige Beispiele für Auslöser von Schadenersatzansprüchen, vor deren Folgen die IT-Haftpflichtversicherung schützt:

• Programmierfehler
• Ausfall einer Internetplattform
• Konfigurationsfehler bei Programmerweiterung
• Falsche Datenerfassung
• Löschung alter Daten bei Einführung neuer Software oder der Installation von Hardware

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Ihre Vorteile

Sicherheiten

• Kapitalschutz: garantiertes Kapital bei Vertragsende durch pfandbesicherte Zertifikate
• Zwei Garantieprofile zur Auswahl: «konservativ» mit höherem Kapitalschutz und «dynamisch» mit höherem Renditepotenzial
• Automatische Sicherung der erzielten Erträge und Erhöhung des Garantiekapitals bei positiver Wertentwicklung der Zertifikate
• Reduktion des Anlagerisikos durch sukzessive Erhöhung der Garantie in den letzten Vertragsjahren
• Garantiertes Todesfallkapital zur Absicherung von Familie und Lebenspartner

Renditechancen

• Interessantes Renditepotenzial durch diversifizierte Anlagestrategie in SMI, MSCI Emerging Markets und Trendwerte
• Private Banking Standard durch Partnerbank EFG Financial Products AG

Individuelle Bedürfnisse

• Individuelle Sicherung der erzielten Erträge und Erhöhung des Garantiekapitalszu beliebigen, frei wählbaren Zeitpunkten
• Zielgerichtete Altersvorsorge
• Sicheres Sparen oder sichere Kapitalanlage für Unvorhergesehenes, für Wohneigentum und zur Erfüllung persönlicher Lebenspläne
• Wechsel zwischen gebundener und freier Vorsorge möglich

Flexibilität

• Sicherung von Vermögen vor Verlust und Betreibung
• Flexible Begünstigung in der freien Vorsorge
• Police zur Kreditsicherung verpfändbar
• Steuervorteile in der gebundenen wie in der freien Vorsorge

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Hier profitieren vorallem kleine bis mittelgrosse Betriebe mit einer Pauschalversicherungssumme bis CHF 500’000 für alle stationären und mobilen Maschinen, Anlagen, Geräte, Apparate oder Arbeitsmaschinen.

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Ihre Vorteile auf einen Blick

• Pauschale Versicherung Ihres gesamten Maschinenparks

• Kein Maschineninventar erforderlich

• Vorsorgedeckung für Neuanschaffungen und neue Standorte

• Deckung für Datenträger sowie Werkzeuge und Formen inbegriffen

• Inklusive Kosten für Aufräumung, Bergung und Bauleistungen

• Generell mit Neuwertdeckung für die ersten vier Betriebsjahre

Das alles ist versichert

Pauschale Versicherung an allen genannten Betriebsstandorten für

• Stationäre und mobile Maschinen, Anlagen, Geräte und Apparate

• Fahrbare und selbstfahrende Arbeitsmaschinen

• Auswechselbare Werkzeuge und Formen

• Datenträger

Gegen diese Risiken schützen wir Sie

• Technische Risiken wie Konstruktions-, Material- oder Fabrikationsfehler, Stromschäden, Versagen von Mess-, Regel- oder Sicherheitseinrichtungen

• Menschliche Risiken wie Bedienungsfehler, Sabotage, Böswilligkeit

• Äussere Einwirkungen wie Zusammenstossen, Anprallen, Um- oder Abstürzen, Wind und Sturm

• Innere Unruhen wie Schäden hervorgehend aus Krawallen oder Tumulten

• Schäden an fahrbaren und selbstfahrenden Arbeitsmaschinen in der gesamten Schweiz und im Fürstentum Liechtenstein

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(Wird Ihr Produktionsprozess durch einen Schadenfall gestört und eingeschränkt, führt dies oft zu Ertragsausfällen und zu Mehrkosten zur Aufrechterhaltung des Betriebes. Zurich sorgt dafür, dass sich das Schadenereignis nicht auf Ihre Erfolgsrechnung auswirkt.)

Versicherungsmodule

Bis Mitte Dezember sollte man in sein Säule-3a-Konto einbezahlt haben, um vom Steuervorteil für dieses Jahr zu profitieren.

Säule 3a (gebundene Vorsorge – steuerbegünstigt)

 
Es ist wieder soweit: wie jedes Jahr um diese Zeit flattern Einzahlungsscheine von Banken und Versicherungen ins Haus, damit auch die vergesslicheren Kunden ihre Einzahlung in die dritte Säule noch rechtzeitig erledigen können. Tatsächlich zahlt es sich im wahrsten Sinne des Wortes aus, die Überweisung bis spätestens Mitte Dezember zu machen. Denn wer die Zahlung erst kurz vor Jahresende auslöst, muss damit rechnen, dass die Gutschrift auf dem Konto erst im neuen Jahr erfolgt. Damit wäre der Steuervorteil für die laufende Periode zunichte.
 
Nebst der aktiven Altersvorsorge bietet die dritte Säule gleich mehrere Vorteile. So dürfen Beiträge an die dritte Säule im Rahmen des gesetzlich vorgeschriebenen Maximalbetrags vollumfänglich von den Steuern abgezogen werden. Zinserträge und Kapital auf Vorsorge-3a-Konti sind bis zum Bezug steuerfrei. Und wer sein Geld auf einem 3a-Konto anlegt, profitiert erst noch von einem besseren Zinssatz als auf einem herkömmlichen Sparkonto.
 
Dritte-Säule-Sparer können zwischen verschiedenen Produkten wählen: z.B.  das 3a-Zinskonto bei einer Bank. Weiter gibt es auch Fondskonti oder die gebundene Vorsorge 3a bei einer Versicherung.
Für Angestellte und Selbstständige, die einer Pensionskasse angeschlossen sind, gilt dieses Jahr ein Höchstbetrag von 6‘682 Franken. Wer AHV-pflichtig ist, aber ohne Anschluss an eine Pensionskasse, darf bis zu 20 Prozent seines Nettoeinkommens einzahlen, aber maximal 33‘408 Franken.
 
Da Säule-3a-Konten in der Regel auf Jahrzehnte angelegt werden, ist der Zinseszins-Effekt enorm. Selbst relativ kleine Zinsunterschiede können daher einen Unterschied von mehreren Tausend Franken ausmachen. Vergleichen lohnt sich hier besonders.(comparis.ch)